10月30日，由省財政廳牽頭組織的管理會計應(yīng)用試點中期評估會議在杭州召開，財務(wù)公司作為集團下屬兩家試點單位之一參加了會議。會上，公司董事長傅哲祥做了《基于網(wǎng)絡(luò)時代的動態(tài)預(yù)算管理系統(tǒng)建議中期回顧》的專題匯報，獲得了由著名管理會計專家于增彪教授領(lǐng)銜的評審組的一致好評。
近年來，財務(wù)公司面臨的外部金融市場環(huán)境變化巨大，基于靜態(tài)指標(biāo)編制的年度預(yù)算無法完全適應(yīng)變化的步伐,難以指導(dǎo)公司的經(jīng)營。財務(wù)公司以管理會計應(yīng)用試點為契機，分析影響經(jīng)營效益的關(guān)鍵指標(biāo)及其變動的影響因子，確定關(guān)鍵指標(biāo)與收入、成本和利潤水平的數(shù)量關(guān)系，探索構(gòu)建動態(tài)、彈性的預(yù)算管理系統(tǒng)。通過相關(guān)性分析，確定日均吸收存款、Shibor利率、貸款基準(zhǔn)利率為影響公司經(jīng)營效益的關(guān)鍵指標(biāo)，構(gòu)建了基于關(guān)鍵指標(biāo)的財務(wù)公司動態(tài)預(yù)算模型。
下一步，公司將繼續(xù)加強經(jīng)營數(shù)據(jù)的積累和分析，在2016年及以后的預(yù)算編制中貫徹動態(tài)預(yù)算的思路，在實踐中進一步檢驗、完善動態(tài)預(yù)算模型。（陳衛(wèi)平）
